2012年最新税务争议100个问题解决之道与风险管控

2012年，税收政策更加变化多端。2011年，国家税务总局下发了81个公告，1000多个
内部规范性文件，2012仍在不断推出新的税收政策。这些对企业的经营活动产生重大直接影
响税收政策，你学习了多少？应用了多少？领会了多少？
在贯彻执行新政策的同时，企业在对税法的理解就会或多或少的与税务机关产生分歧和
争议，有时小小的政策理解上的偏差，往往可能失之毫厘谬以千里，乃至招至巨大风险。
2012新一轮税务稽查风暴即将到来。在当前严征管严稽查的形势下,尽量事先避免税企
双方争议，对很多企业来说就更是至关重要了。本课程通过最新税收政策的实战解读，运用
大量的实用真实案例，分析税企争议的原因和解决方法，达到准确理解税收新政，合理运用
税收政策处理本单位的税收策划，正确掌握解决税企纳税争议的方法的最佳效果。

培训时间：2012年4月26、27日（周四、周五）
收费标准：单独参加本次课程1800元/人；（会员免费）
会员费6800元/人（可参加8次16天财务课程，详见第6面会员服务项目）

课程大纲：
第一部分，企业成立阶段的税务争议处理
001、注册股份有限公司、有限责任公司、子公司、分公司税收待遇利弊得失分析
002、企业以以土地房屋出资涉及契税和土地增值税、所得税争议处理。 、
003、股东以非货币资产评估增值投资，缴纳个人所得税争议处理。
004、设立销售机构对消费税、增值税的影响及争议解决
005、股权平价或低价转让，税务机关如何确定转让金额？
006、企业股东转让股权，如何规避税务机关对土地使用权等无形资产的评估？
007、企业以资本公积、盈余公积、未分配利润转增资本征收个人所得税争议问题处理方法
008、所得税主管征收局的选择争议处理
009、一般纳税人和小规模纳税人身份选择争议处理
第二部分、企业筹建期间税务争议处理和风险管控
010、筹建期间所得税是按亏损申报，还是进行零申报选择争议处理。
011、筹建期间业务招待费最佳处理方法
012、企业征地建设何时开始缴纳土地使用税？何时停止缴纳土地使用税？争议如何处理？
013、为何交了耕地占用税，同时被税局要求缴纳城镇土地使用税？
014、企业向国外支付费用代扣所得税争议处理
015、总分机构税收征管的现实与困境及争议解决
016、企业取得政府返还土地出让金的六种形式及税务处理
017、甲供材料税收、会计、发票困境与争议处理
第三部分、 企业经营决策的涉税事项筹划策略选择
018、关联交易如何调整？2012税务反避税特别纳税调整的重点方向有哪些？
019、如何利用违约金处理费用疑难问题
020、企业出租业务税收争议问题，以及合理规避房产税的流程再造。
021、财政性资金认定做为不征税收入争议问题处理
022、企业广告费业务宣传费支出涉税争议问题处理--从稽查案例看企业利用广告费支出规避税收的手段。
023、老板或自然人借款给企业，税务风险有哪些？如何化解？
024、企业之间借款不支付利息，是否纳税调整？如何调整？企业有哪些“正当理由”？
025、关联企业借款发生坏帐损失如何税前扣除？
026、企业股东从企业借款年末不归还，会有什么风险问题？
027、老板个人资产抵押贷款，公司使用，资产计入公司固定资产，公司偿还贷款，税务稽查如何处理？
028、如何有效利用：企业集团统一向银行借款分摊使用的政策规定？
029、企业向非金融企业及个人借款发生的利息支出，利率如何掌握？
030、企业之间借款收取或不支付利息，税务机关如何对待？
031、建筑安装企业垫资的税务争议处理
032、当前法律环境下解决贷款利息最佳三个方案①构筑预收账款②增加资本③委托贷款
033、稽查对企业工资薪金支出关注要点有哪些？
034、税务机关对企业职工福利费税前扣除的尺度和分寸，合理利用福利费的技巧。
035、业务招待费疑难问题处理，业务招待费，业务宣传费、行贿的不同税收待遇及认定。
036、企业职工教育经费的税务争议问题处理
037、企业差旅费及补助帐务处理、税前扣除争议处理？
038、政策性搬迁（拆迁）和处置收入扩成本扣除的税务处理分析
039、企业成本费用支出提供有效凭证时间争议问题处理
040、土地价值如何计入房产原值缴纳房产税争议处理
041、固定资产的残值率选择为零的争议处理
042、固定资产折旧调整争议问题盾安环境.doc
043、企业购买并安装的空调、监控折旧如何扣除？
044、手机等价值较小，使用时间不等的资产，是否认定为固定资产争议？
045、会计折旧与税法折旧差异调整问题
046、企业购进、建造固定资产无发票，其计提的折旧是否允许税前扣除争议问题
047、大额装修费作为大修理支出入帐争议问题。
048、企业自有房屋的装修费，如何在企业所得税前扣除争议问题。
049、企业租入房屋装修支出的税务与会计处理争议问题
050、企业购买的古董、字画在税前列支的争议处理？
051、企事业单位共用水电、转售水电的认定及税务争议处理
052、母子公司、关联企业提供服务费避税风险分析.doc
053、企业发生的手续费及佣金支出税务争议处理
054、企业劳动保护费支出核算应注意的问题
055、关于企业会议费支出帐务处理问题
056、企业捐赠支出的应注意哪些问题？
057、企业计提以前年度未计提的折旧，有哪些申辩理由？争议如何处理？
058、企业核定征收所得税会计利润大于所得率，以及成本核算入账凭证争议最佳处理方法。
059、企业资产损失的税务争议处理。
060、企业以土地、房屋、固定资产抵债税务争议处理
061、房屋土地权属赠与、退回、分割的契税、所得税争议处理
062、企业以土地房屋分立公司的税务争议处理
063、企业BT与BOT业务争议处理
第四部分：税收优惠的政策变化争议问题处理
064、企业事先备案与事后备案项目实体与程序争议协调
065、国债利息优惠人的争议终结
066、股息红利所得优惠争议处理
067、非营利组织收入免税优惠机构认定
068、企业从事农林牧渔业项目优惠
069、高新技术企业优惠认定与后续管理争议—研发费用归集的争议处理
070、研发费问题加计扣除争议处理
071、安置残疾人加计扣除争议处理
072、加速折旧优惠争议处理
073、资源综合利用税收优惠争议处理
074、安全环保节能专用设备抵免所得税政策争议处理
075、弥补以前年度亏损的有关注意事项
076、税收领域最彪悍的文件--安置军转干部税收优惠政策解析
077、企业注销的税收争议处理实战操作分析
第五部分：发票处理关键问题解析
078、企业发票处理的关键问题
079、发票丢失的税务处理
第六部分：流转税部分争议处理
080、自产设备出租如何避免双重征税争议问题
081、如何正确理解可以抵扣的附属设备与配套设施
082、滞留票引发的增值税大要案争议问题问题处理
083、兼营与混合销售的区别与税收争议处理
084、纳税人销售自己使用过的固定资产增值税争议处理
085、长期应付未付款需并入应纳税所得额吗
086、代购货物征税问题争议处理
087、纠结不已的饮食业外卖征税问题
088、未及时认证的专用发票不能开具红字发票争议处理
089、以实物进行的促销活动，厂家如何处理？
090、纳税人发票、收款、货物流向不一致，取得的增值税专用发票抵扣争议处理
091、购买软件凭增值税专用发票抵扣进项税
092、小轿车维修费和燃油费的进项税额可抵扣
093、分期收款何时进行申报纳税争议处理
094、增值税“非正常损失”争议处理
095、商品折价销售 开发票不规范引发的税务争议处理
096、企业未按期申报抵扣增值税扣税凭证如何补申报？如何寻找“客观原因”？
097、转让自然资源使用权（采矿权、取水权）营业税争议处理
098、招商引资企业与政府签署涉及到税收优惠的条款争议处理
099、高尔夫球场水面办鱼业养殖公司规避土地使用税的风险分析
100、利用一人有限公司问题规避契税的补税风险分析

肖宏伟
注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。被学员誉为：“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产业的税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。且从企业战略出发，是我国税收实战派讲师的代表。