集团风险与内控体系建设_公开课

课程大纲

　　一个企业在生存、发展的过程中，必定会面临各种各样的风险，如决策管理风险、政策法规风险、制度缺陷风险、流动性风险、市场风险、信用风险和操作风险等。在风险面前，企业并不是无能为力的，可以通过建立内控体系来防范和化解风险。内部控制体系的建设一直是国内外一些管理先驱公司的重点内容，对于集团全方位强化基础管理和提升管理水平都有积极的意义。如何从传统的复核、牵制等控制手段到以财务会计活动为中心的会计控制，再经内控整体框架理念而至目前的企业全面风险管理，都是现今集团企业最为关注的问题。
2002年美国因为安然事件出台了《萨班斯-奥克斯利法案》，而中国亦有五部委最新发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引，显然企业只有建立了行之有效的内部控制体系，才能获得稳定且持续的发展。本课程在介绍企业全面风险管理体系框架和构建方法的基础上，列举大量生动案例，让您了解集团风险及内控管理体系的思想、流程、方法、工具和实施技能，识别潜在的风险，并针对潜在的风险研究对策。

风险管理首先必须基于管控
集团企业发展面临较多风险
关于集团型公司及其风险
集团管控体系的建立
集团管控的运作
集团管控的误区
集团管控与风险管控
如何正确理解全面风险管理体系
多元化集团必须基于战略和战略性运营层面进行管控
专业化企业通过核心能力和协作机制来控制风险
《内部控制规范》解读
我国为什么要制定内部控制规范
我国制订规范有何法律依据
内部控制规范的整体结构是怎样的
案例借鉴
全面风险管理体系与全面风险管控体系
风险管理体系和风险管控体系
全面风险管理体系的五大模块是一个经营循环
全面风险管理的五大步骤
宝钢集团风险管理实践
全面风险管理目标设定

战略目标
运营目标
经营的效率、经营的效果
报告目标
财务的报告、非财务的报告
合法性目标
符合法律、符合法规、符合上级企业的规定
其他目标
内外部风险识别
外部因素包括经济、商业、自然环境、政治、社会和技术因素等
内部因素包括企业的基础设施、人员、生产过程和技术等事项。
事项识别
潜在的事项
企业事项识别的方法
风险评估
风险发生可能性评级、风险影响程度评级
风险应对
规避、转嫁、承担、化解／分散
基于内控体系的集团化运作
母子公司管控体系、治理管控、战略管控线、财务管控线、人力资源管控线、计划/预算管控线、审计稽核管控线、运营管控线

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