管理预算与财务管理

高级财务管理人员如CFO、财务经理、总帐会计、资本运营和管理等行业的金融机构经理

　　本课题是本公司2006引进的新课题, 用来满足已经学习过非财务经理的财务课程的职业经理,以及有志于提高自己实际决策能力的专业财务人员的学习, 本课题透过大量的实际案例，使职业经理实际决策能力有一个质的飞跃。

暂不颁发证书

模块一（Module one）
? 通过练习确定学习目标objectibe by exercise 
? 现金流cash flow 
? 现金周期the cash cycle 
? 资金流flow of funds 
? 财务管理的两个基本问题two basic financial questions 
? 在损益表上发现信息information found on the income statement 
? 在资产负债表发现的信息information found on the balance sheet 
? 资产负债表the balance sheet 
? 损益表与资产负债表的关系the relationship between 
? 流动资金与现金周转working capital and cash cycle 
? 财务报告financial report 
? 案例：净收入表Sample:net income statement 
? 案例：资产负债表sample:balance sheet 
? 盈利能力的度量measurement of profitability 
? 案例：ROI与RONA的比较 
? 练习：盈利能力的度量exercise: measurement of profitability 
? 了解讯息，well-known 
? 共享知识share-knowledge
 
模块二（Module two）
? 成本分类costs classifications 
? 按作业或产量变化的分类costs classified by changes in activities  or valume 
? 练习案例：贡献与结构性成本exercise:contribution and structured costs 
? 制造成本manufacturing costs 
? 练习案例：制造费用exercise: manufacturing expenses 
? 总成本total costs 
? 练习案例：工程，制造与商业成本engineering,manufacturing and commercial costs 
? 跨国公司特有的业务术语special terminology for mncs 
? 图表：运营贡献与结构性成本CHART：CONTRIBUTION AND STRUCTURAL COSTS 
? 图表：收入与成本CHART：REVENUE AND COSTS 
? 折旧与摊销depreciation and amortization 
? 资本支出capital expenditure 
? 折旧方法methods of depreciation 
? 双倍余额递减法DOUBLE DECLING BALANCE METHOD 
? 分步直线折旧法MULTIPLE STRAIGHT LINE METHODS 
? 折旧方法对于税收和财务的影响Depreciation methods used for tax and financial analysis 
? 资产分类，使用寿命和折旧率Asset classification,useful life and depreciation rates 
? 资本化与费用化CAPITALIZE AND EXPENSES 
? 工装管理与摊销METHODS OF TOOL AMORTIZATION
模块三(Module three)
? 目标objective 
? 制造费用 bUrden 
案例：制造费用基础exercise: Burden Bases
? 作业成本ACTIVITY-bASEd costing(abc) 
? 作业成本案例研究ABC CASE STUDY
公司计划的过程CORPORATE PLANNING PROCESS
? 图表：公司计划内容模型chart:Business planning content model 
? 图表：计划致胜chart: PLAN TO WIN
表：远景---客户热情的建立TABLE: vision-total customer enthusiasm
? 为公司编制计划BUDGETING AT the FIRM 
? 年度预算THE ANNUAL BUDGET 
? 自下而上的预算过程THE BUDGET AS “BOTTOM-UP”PROCESS 
? 企业预算与计划的管理RELATIONSHIP BETWEEN bUDGET AND THE BUSINESS PLAN 
? 决定计划与预算的关键因素KEY DETERMINANTS OF THE BUDGET/BUSINESS PLAN 
? 用集团公司/分部预算指导生产线的预算GROUP/DIVISION BUDGET  GUIDANCE TO PLANTS 
? 产量PRODUCTION VOLVMES 
? 生产线的预算PLANTS BUDGETS 
? 公司预算类别THE FIRM’BUDGET CATEGORIES 
? 直接人工预算direct labour budget 
? 与人工有关的成本制定labour-related costs development 
? 实际与预算的报告Reporting performance vs budget
案例：   预算报告exercise: Budget Report
? 团队练习Team Exercise 
模块四(Module FOURQQUE)
? 确定目标OBJECTIVE 
? 盈亏平衡分析BREAK-EVEN ANALYSIS 
? 练习:盈亏平衡点分析EXERCISE：BREAK-EVEN（BEP） 
? 练习:降价EXERCISE：PRICE REDUCTION 
? 本-量-利分析总结SUMMARY COSTS/VOLUME/PROFIT ANALYSIS 
? 营运杠杆OPERATING LEVERAGE 
? 案例:营运杠杆EXERCISE: OPERATING LEVERAGE 
? 标杆BENCHMARKING 
? 投资驱动原INVESTMENT DRIVERS 
? 单位成本驱动原UNITS COSTS dRIVERS 
? 常见问题General questions 
? 精益/同步财务lean/synchronous financial 
? 精益/同步制造lean/synchronous manufacturing 
? 缩短精益制造交付周期lEAN MANUFACTURING LEAD TIME REDUCTION 
? 传统组织转换到工厂关注的概念 
? 总成本方法total costs approach 
? 预测比较 forecast comparison 
模块五(Module FIVE)
? OBJECTIVES确定目标 
? PROJECT SELECTION项目选择 
? APPROPRIATION资本预算运用 
? FORM： APPROPRIATION REQUEST资本预算表格

高级讲师：
John Wang--斯顿公司高级讲师. 拥有15年跨国公司财务管理经验,8年培训师经验. 曾先后在上海通用汽车,深圳科帝－羽茜化妆品,德国FAG等跨国企业担任财务负责人,并成功参与了多家跨国公司内部控制体系建立,税收筹划工作,财务管理体系建立等咨询项目.上海财经大学财务管理硕士,美国通用汽车大学GMU进修，MBA导师。