非财务人员的财务管理（沙盘模拟互动）

公司中高层经理，各部门副经理以上人员。

分析企业经营特点，掌握其经营规律，从财务的视野，找到最佳提高公司资金周转，获取最大利润的方法和途径。 编制、阅读分析财务报表，读懂财务报告理解公司全局性KPI指标与经营各环节局部KPI指标关系；学会用数据说话，运用财务思维解读企业运作，找到提高公司经营业绩的改进途径；各部门与财务人员在统一的平台上达成有效沟通；建立起清晰的成本控制意识强化现金流意识，提高资金运作效率， 理解全面预算管理。

授课方式
〈〈非财务经理的财务管理〉〉培训课程以沙盘实战模拟方式进行，分组互动，结合案例分析讨论。每班人数必须在24人以内。场地要求必须有80平方米以上，分5或者6组，每组由两张标准IBM桌拼摆，每组（桌）4人，配备投影仪，白板及笔和白纸。教学设施和场地由客户提供并按要求准备。


培训时间安排
〈〈非财务经理的财务管理培训〉〉（沙盘模拟+互动讨论）课程总共培训时间为2天。具体安排如下：

第一天
09:00-09:30 Warm-up 与课程简介
09:30-10:45 第1年经营, 损益表与资产负债表分析
10:45-11:00 休息
11:00-12:00 第1年改进讨论与分析、管理问题诊断
12:00-13:00 午餐
13:00-13:30 ROA,ROE 分析
13:30-15:00 第2年经营与分析
15:00-15:15 休息
15:15-15:45 成本控制讨论与分析
15:45-6:15 成本、业务量、利润分析
16:15-17:00 投资决策分析

第二天
09:00-09:30 现金流计算与分析
09:30-10:00 讨论如何提升现金流
10:00-10:30 预算编制
10:30-10:45 休息
10:45-11:30 第3年经营
11:30-12:00 预算分析
12:00-13:00 午餐
13:00-14:00 预算控制与P-D-C-A
14:00-15:00 ABC分析法与业绩提升
15:00-15:15 休息
15:15-16:30 现实财务报表与财务分析与效率分析

16:30-17:00 学员总结及改进计划

五、培训大纲
1. 课程目标.
① 全局观
② 基本财务知识及应用能力
③ 策略基础
④ 共同的商业语言
⑤ 改进公司财务业绩的行动
2. 教与学
3. 影响生意的关键因素
4. 生意的3个规则
5. 资产的不同状态、负债及平衡关系（存货、速动资产、流动资产、固定资产、总资产、股东权益与负债、平衡公式）
6. 钱从哪里来到哪里去了(平衡关系理解)？
7. 损益表的编制
①销售收入
②销售成本
③销售毛利
④共同成本（管理费用、销售费用、研发费用、折旧）
⑤保本点分析应用
⑥利息、税
⑦净利润
8. 资产负债表编制
① 资产结构
② 股东权益与盈亏的关系
③ 资产负债表与损益表的关系
9. 盈利率指标（毛利率、营业利润率、净利润率）
10. 关键指标计算：ROA、ROE
11. 提高ROA 、ROE的改进行动：
① 改进供应链管理讨论
② 降低库存的必要性、可能性、操作性分析
③ 降低成本的各种可能性讨论分析
④ 应收帐款控制与管理分析并结合坏帐、呆帐原因探讨解决办法，客户信用管理。
⑤ 财务费用（利息）节约
12. 杜邦模型分析
① 讨论ROA是怎样提高的？
② 如何扩大营业利润？
③ 如何降低总资产？
④ 分析资产结构变化从中发现问题
⑤ 分析损益结构变化从中发现问题
⑥ 管理问题诊断及漏洞分析方法
⑦ 为什么要提高ROA？
13. 第2年环境变化带来的挑战
14. 讨论分析营业利润下降的因素
15. 讨论分析资产结构变化的原因
① 产销脱节分析
② 产能分析
③ 生产效率
④ 扩大固定资产投资
16. 品牌投资
① 为什么要增强品牌？
17. 销量第一导向的动因分析
18. 库存策略
19. 共同成本控制分析
① 直接成本与间接成本,可可控成本与不可控成本
② 成本（费用）动因分析
③ 成本改进讨论
④ 成本执行控制
⑤ 成本（费用）考评关键指标
⑥ 成本\业务量\利润分析模型与方法
20. 投资决策方法及现实应用
① 净现值法、
② 回收期法
③ 回报率
④ EVA
21. 现金流
① 现金流的意义
② 如何计算现金流
③ 影响现金流的因素
④ 扩大现金流途径讨论

22. 预算体系建立
① 预算的目标
② 预算流程
③ 预算表格关系与预算编制方法
④ 预算执行控制与差异分析
⑤ 预算反馈体系
23. P-D-C-A应用讨论
24. 销售收入增长的原因分析
① 影响销售额的因素讨论：产量―产能―投资―资金
销量―品牌―地位―营销
价格―供求
② 销售导向变化分析
③ 结合客户实际讨论：按合同盈利分析（合同销售额、成本、共同费用=合同收益）
④ 按产品盈利分析
⑤ 按业务员盈利分析
⑥ 销售中对合同的盈利预评估
25. ABC分析方法与业绩提升讨论
26. 现实财务报表与财务分析
① 财务报表
② 财务4方面分析应用（获利能力分析、偿债能力分析、营运能力分析、成长能力分析）
27. 外部效率与内部效率分析
① 外部效率的主要指标：毛利率
② 内部效率的主要指标：资产周转率（存货、应收款）
③ 管理费用率、销售费用率、研发费用率
④ 降低财务费用途径讨论：引入上市公司财务指标的分析应用―每股收益、每股经营活动现金流、市盈率、EVA等
28. 税收策划分析：税收知识、 税收政策的应用
29. 学员总结及改进计划

六、课程背景
如何在全公司内形成推动变革必须的共同愿景？
如何在公司内部建立有关财务概念和管理概念的共同对话平台？
在组织变革时期如何向员工传递有关变革的关键信息，使之理解和认同？
如何寻找提高企业经营绩效的改进之道？
在业务从投入到产出的全过程，公司的利润如何产生？
日常运作如何对公司的整体策略和财务产生影响？
如何帮助公司找到不断改进经营绩效的空间，使自己的建议能够符合决策 ？
更重要的是：所有这些问题有没有直观方法帮助彻底突破？为什么财务的书读过、课也听过，却总是似懂非懂？或者当时懂了，一碰到具体问题就又是迷迷糊糊的？

成功已经成为企业的使命。在今天的竞争环境里，成功取决于能否获得全体员工的参与。如果能够帮助员工看到公司的整体运作，而且帮助他们看到自己的工作对于全公司和整个部门的关系，就能确保全员主动参与。
从员工角度看，他们往往能够在公司内外看到机会，可以帮助公司成长。但是由于财务知识不全和缺乏全局生意概念，他们往往无法从公司角度呈现和表达自己的想法，因而好想法却难以说服公司领导。
作为经理，通过透彻清楚财务概念和简单的分析方法，他们就不仅仅只是在制定和达成目标，而且能够主动的对经营的结果进行分析并提出切实可行的行动方案。他们将对公司策略有更清楚的了解并通过预算落实和执行，并主动的去消除部门间的边界。
通过创造逼真的企业环境，使学员能够在模拟的过程中看到改进公司业务运作的机会。课程形象地再现公司的经营逻辑和流程，公司损益表和资产负债表的形成过程、各个关键财务数据间的因果关系以及如何运用关键财务指标分析公司的经营绩效。同时拓宽经营上改进带动财务业绩提升的思路。
模拟使学员有机会亲身经历了他们的任何行动导致公司利用率和赢利率发生变化的整个过程。待离开培训课堂时，他们已经得到了帮助公司改进的有效手段。培训借助放在桌面上的简便易懂、生动的模型展开，模型直观地展现了公司的全局及与财务有关的关键因素。

培训的案例背景：
从创立之日起，无论是来自竞争对手的压力，还是来自客户需求的压力，都大大降低了公司的毛利空间，市场份额也出现下降趋势。
针对严峻的形势，公司制定了新的竞争策略，但是必须让全公司都了解公司的策略。当所有员工都能理解自己的工作对公司全局策略的意义时，他们就能主动为全局工作，使公司更有力地迎接竞争。

由资深高级顾问刘春光老师主讲。刘老师给数十家国内外知名公司做过两百多场〈〈非财务经理的财务管理〉〉沙盘模拟课程的培训，是市场上公认的一流的资深沙盘课程讲师。
刘春光老师 高级顾问，国际注册高级会计师，中南财经政法大学会计学院研究生毕业。进入企业前曾是大学财务副教授，他曾任华为技术有限公司预算处和制造系统财务经理，从事公司全面预算管理工作和生产成本控制工作；后在企业担任多年的财务总监。具有丰富的公司经营运作的经验和精深的财务管理功底。是财务、经营决策和解决问题等多项著名课程的资深讲师。尤其擅长企业经营决策与执行力沙盘训练和各行业经营与财务管理技能沙盘训练课程以及全面预算管理、解决问题等课程。先后为DEEL公司（9场）、艾默生网络能源公司（10场）、箭牌口香糖公司、西门子楼宇公司、德国莱茵技术公司、长春自控、BP石油、荷兰DSM公司、宝钢国际集团、LG菲利蒲公司、UT-斯达康、上海通用汽车公司、华为技术、中兴通讯、华为3COM、IBM长城、万科集团、金蝶软件国际公司、腾讯公司、安捷伦（中国）公司、通用五菱公司、斯必克SPX（中国）公司、可口可乐公司、武烟集团、白沙集团、白沙物流、美的电器、上海德尔福国际蓄电池、楚天激光公司、科泰电子有限公司、弗兰卡（鹤山）厨具有限公司、泰和科技、中电投资股份有限公司、武商集团、天虹商场、深高速、中化集团、上海电力、中国移动(广东、四川、甘肃、海南、江西、重庆、深圳等省市公司)、中国邮政等上百家国内外知名公司做过数百场培训。刘老师思维谨密，务实求新，长于引导，属实力型职业培训师。