会计核算中的全面税收处理技巧与风险管控

1、学习最新税收政策并合理运用
2、学会分析诊断会计核算中的税收风险方法
3、及时处理财税问题，化解税收风险
4、找到适合本企业的降低企业税收负担办法
5、现场交流解决本单位的财税疑难问题

【课程背景】企业的税收风险产生于平时的会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中原因主要有两个：一是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知，“视而不见”；二是会计核算中缺乏税收风险意识，没有注意其中隐藏的税收问题，更没有及时进行风险处理。因此，及时发现税收风险问题，进而及时处理问题就显得非常重要。本次课程出于“将税收风险全部消灭在萌芽状态”的目的，根据目前我国税收政策规定，对照企业财务人员平时的每一笔会计核算，指出其中涉及的税收问题、隐含的税收风险，并告诉你如何妥善进行风险规避处理，使税收风险和税收负担降至最低的水平。


【课程内容】
1、货币资金核算的涉税问题及处理。如：
（1）货币资金的增加与减少会涉及哪些税务问题
（2）应（预）收账款、应（预）付账款、其他应收款会涉及哪些税务风险
（3）为什么税务稽查以及纳税评估都会特别关注往来款项
2、存货核算的涉税问题及处理。如：
（1）存货核算涉及增值税问题
（2）存货核算涉及企业所得税问题
（3）存货核算涉及印花税问题
（4）存货核算涉及契税问题
（5）存货核算涉及其他税收问题
3、资产核算的涉税问题及处理
（1）资产历史成本的理解
（2）未及时取得发票资产的税收处理
（3）资本化与费用化的选择处理
（4）装修费用财务与税务处理
（5）长期待摊费用税务处理
（6）取得资产时注意的税收问题
（7）使用资产时注意的税收问题
（8）处置资产时注意的税收问题
4、长期股权投资核算的涉税问题及处理
（1）企业合并取得投资时涉及的税收问题
（2）非企业合并取得投资时涉及的税收问题
（3）货币性资产投资取得股权时注意的税收问题
（4）非货币性资产投资取得股权时注意的税收问题
（5）成本法核算股权时涉及的税收问题
（6）权益法核算股权时涉及的税收问题
（7）金融资产核算时涉及的税收问题
（8）转让股权时涉及的税收问题
5、产品成本核算的涉税问题及处理
（1）计算单位成本涉及的税收问题
（2）结转销售成本涉及的税收问题
（3）产品成本增加核算的涉税问题
（4）产品成本减少核算的涉税问题
6、收入和利润核算的涉税问题及处理
（1）收入增加的涉税问题
（2）收入减少的涉税问题
（3）利润增加或减少的税收问题
7、期间费用核算的涉税问题及处理
（1）期间费用核算涉及的增值税
（2）期间费用核算涉及的营业税
（3）期间费用核算涉及的企业所得税
（4）期间费用核算涉及的个人所得税
（5）期间费用核算涉及的印花税
（6）管理费用核算的涉税问题
（7）销售费用核算的涉税问题
（8）财务费用核算的涉税问题
8、债务重组会计核算中的涉税问题及处理
（1）货币性资产偿债需要注意的税收问题
（2）非货币性资产偿债需要注意的税收问题
（3）债权转股权需要注意的税收问题
（4）债权人税收策划选择
（5）债务人税收策划选择
9、非货币性资产交换核算的涉税问题及处理
（1）非货币性交换涉及的增值税问题
（2）非货币性交换涉及的营业税问题
（3）非货币性交换涉及的所得税问题
（4）非货币性交换涉及的消费税及其他税收问题
10、实收资本核算的涉税问题及处理
（1）实收资本增加的分类及税收风险问题
（2）实收资本减少的分类及税收风险问题
11、资产减值损失核算涉税问题及处理
（1）资产评估减值在税收中的运用
（2）资产评估增值在税收中的运用
（3）资产减值或损失涉及的增值税问题
（4）资产减值或损失涉及的所得税问题
12、投资性房地产业务的会计核算与涉税处理方法
（1）固定资产与投资性房地产的界限是哪些？
（2）转为固定资产与转为投资性房地产哪种方式对企业的意义更大？涉税影响有何区别？
（3）投资性房地产的内容是哪些？会计与税收的界定有何不同？
13、企业合并的会计核算与涉税处理方法
（1）企业合并的会计、工商、税务内涵有哪些差异？如何把握其涉税处理的特殊规定？
（2）同一控制与非同一控制下企业合并的会计核算与涉税处理方法；
（3）企业合并形成的资产转移，在什么情况下可以不缴增值税、营业税、契税和企业所得税…………

陈老师： 纳税管理与税务风险控制专家 丰富的为企业解决财税疑难问题的实操经验
肖老师： 实务操作派专家 国家税务总局所得税专家库成员
杨老师： 税务总局重庆首席专家，“既精通纳税筹划，又精通财务管理与会计处理的全才”。
刘老师：中国高级纳税筹划师 国睿注册税务师事务所财税首席顾问
王老师：厦门大学副教授、博士，财税咨询师、资深培训师。