房地产业会计核算中的税收风险管理及税收筹划

收费标准：参加本次课程1800元/人


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课程大纲：
一、货币资金核算的涉税问题处理及筹划
（1）哪几种货币资金增加情形有税收问题
（2）哪几种货币资金减少情形有税收问题
（3）股东货币性投资的税收筹划
（4）对外融资的印花税筹划
（5）开发产品出租的营业税房产税筹划
（6）政府补助的所得税和土地增值税筹划
（7）代理业务的营业税筹划
（8）成本费用发票的税收筹划思路
（9）支付个人劳务报酬的税收筹划
（10）新个税法实施后的税收筹划
（11）捐赠的税收筹划
（12）企业社会融资的税收筹划
二、往来账款核算的涉税问题及处理
（1）预收账款增加涉及的税收问题
（2）预收账款减少涉及的税收问题
（3）其他应收款增加涉及的税收问题
（4）其他应收款减少涉及的税收问题
（5）应付账款增加涉及的税收问题
（6）应付账款减少涉及的税收问题
（7）关联方资金往来的税收筹划
（8）价外费用的税收筹划
（9）资金合作开发项目的税收筹划
（10）债务重组的税收筹划
（11）股东借款的税收应对策划
（12）预收定金、诚意金、会员费税收筹划
（13）应付未付款不纳税税收筹划
三、资产核算的涉税问题及处理
（1）资产历史成本的理解
（2）取得资产时注意的税收问题
（3）使用资产时注意的税收问题
（4）处置资产时注意的税收问题
（5）固定资产折旧的税收筹划
（6）固定资产后续支出核算的税收筹划
（7）资产评估增减值的税收筹划
（8）不动产投资的税收筹划
四、长期股权投资核算的涉税问题及处理
（1）企业接受投资时涉及的税收问题及税收筹划
（2）资产投资取得股权时注意的税收问题及税收筹划
（3）成本法核算股权时涉及的税收问题
（4）权益法核算股权时涉及的税收问题
（5）转让股权时涉及的税收问题及税收筹划
（6）收购拥有土地目标公司筹划思路
（7）企业重组中涉及的各项税收优惠政策及筹划运用
五、开发产品成本核算的涉税问题及处理
（1）开发产品分类核算原则
（2）开发产品单位成本计算涉及的税收问题
（3）产品成本核算的涉税问题
（4）拆迁补偿的税收筹划
（5）甲供材与装饰工程的税收筹划
（6）开发产品投资的税收筹划
（7）土地增值税和企业所得税成本核算九大差异分析
（8）成本核算中的五大税收筹划点
六、收入和利润核算的涉税问题及处理
（1）开发产品收入增加的涉税问题
（2）开发产品收入减少的涉税问题
（3）其他收入核算的涉税问题
（4）房地产收入核算中的主要筹划点
（5）产品销售策略中的税收筹划
七、期间费用核算的涉税问题及处理
（1）期间费用核算涉及的土地增值税
（2）期间费用核算涉及的企业所得税
（3）期间费用核算涉及的个人所得税
（4）管理费用核算的税收筹划
（6）销售费用核算的税收筹划
（7）财务费用核算的税收筹划
八、实收资本核算的涉税问题及处理
（1）实收资本核算涉税风险问题
（2）资本公积核算涉税风险问题
（4）留存收益核算涉税风险问题
（5）股东身份筹划
（6）利润分配税收筹划方法
（7）企业注销剩余开发产品过户的税收筹划

陈萍生
注册税务师、注册会计师；税务稽查资深官员，曾是国家税务总局稽查局专项检查组成员。国家税务总局12366咨询服务组成员。在国家级刊物发表税收业务文献共计300余篇，出版财税专业书籍4部，参与国家税务总局稽查局主编的2部税收专业辅导教材编写。