涉企业税风险自查自纠

企业的财务总监、财务经理和其他涉税人员等；
税务师事务所、会计师事务所的注册税务师和注册会计师等

1.了解增值税和企业所得税的会计核算方法；
2.了解主要税种的税务管理方法；
3.掌握增值税和企业所得税自查自纠的技术和方法；
4.提高培训者的实务操作能力。

费　　用：6800元/两天(包括培训、培训教材、午餐、以及上下午茶点等)

课程背景：
2008年1月1日以后，企业所得税实现两税合并、增值税发生转型。不仅如此，税务机关也强化了风险应对系统的建设，重点加强增值税和企业所得税的管理。企业所得税和增值税本来就是最复杂的两个税种，其中的技术性很强。在这样的情况下，纳税人如何才能应对纳税评估和纳税检查，从而规避涉税风险？本课程提出一个明智的办法：定期对企业的涉税事项进行自查自纠。
增值税和企业所得税政策变化大、业务复杂，对于纳税人而言，如何进行自查自纠呢？本课程的主讲专家结合这些问题，对有关操作技术和疑难问题进行详细分析和解答。



课程背景：
模块一、企业设立的合理性测试和分析
一、企业设立的环境利用分析
二、企业设立的税收政策分析
三、项目税收优惠利用情况测试和分析
四、企业性质确认的税收弹性分析
五、企业设立环节具体涉税情况分析
1、增值税纳税人认定及审核方法和技巧
2、一般纳税人认定的审核方法和技巧
3、企业所得税纳税人的确定
4、企业所得税纳税人范围的确定
5、对外投资的财税策略分析
模块二、企业整体情况测试和分析
一、财务报表分析与测试
二、内部控制系统评估
模块三、采购业务的增值税分析和处理
一、增值税扣税凭证审核方法和技巧
二、进项税额会计处理的审核方法和技巧及
三、不准抵扣进项税额的规定
四、不准抵扣进项税额审核方法和技巧
五、进项税额转出审核方法和技巧案例分析
六、固定资产抵扣增值税的操作方法
七、增值税转型业务的会计处理
八、转型操作风险规避的操作技巧
模块四、销售业务的增值税分析和处理
一、销项税额审核方法和技巧
1 销售确认的会计与税法差异
2 增值税的征收范围
3 销售额的确认技巧
4 增值税销售额的审核方法和技巧
5 销售额确认应当注意的问题
二、视同销售审核方法和技巧
1 视同销售的规定及会计处理
2 视同销售审核方法和技巧
3 视同销售业务的审核方法和技巧思路分析
三、销售行为确认审核方法和技巧
1 销售行为的确认要点
2 销售行为确认的审核方法和技巧
四、商品销售价格审核方法和技巧
1 纳税人转移价格的主要方法
2 产品（商品）销售价格的审核方法和技巧
3 业务流程分析产品价格
4 销售毛利偏低的常见问题提示
五、特殊销售方式审核方法和技巧
1 平销行为与进场服务的确认要点
2 平销行为审核方法和技巧
3 包装物计税的确认要点
六、出口货物退（免）税审核方法和技巧
1 出口货物退（免）税审核方法和技巧要点
2 出口退税货物范围的审核方法和技巧
3 出口退税企业范围的审核方法和技巧
4 出口货物退（免）税依据的审核方法和技巧
5 出口退税率的审核方法和技巧
6 出口货物退税计算的审核方法和技巧
7 出口退税审核方法和技巧
模块五、税收优惠政策利用审核
一、增值税减免审核方法和技巧
1、增值税减免的会计核算
2、减免税权利选择分析
3、应对减免税审核方法和技巧操作要点
二、税收优惠运用审核方法和技巧
1、所得税优惠管理要求
2、税收项目审核方法和技巧
模块六、收入确定的审核方法和技巧
一、 企业收入的划分及差异处理
1 不征税收入的确认
2 免税收入的具体分析
3 非税收入税法与会计差异的处理
二、 企业应税收入确认及差异分析
1 企业应税收入的确认
2 收入确认会计与税法差异处理
3 隐瞒销售收入的稽查实例分析
三、 主营业务收入审核方法和技巧
1 主营业务收入范围审核方法和技巧及
2 主营业务收入金额确认审核方法和技巧及
3 主营业务收入审核方法和技巧案例分析
四、 其他业务收入审核方法和技巧
1 转让财产收入的审核方法和技巧
2 权益性投资收益的审核方法和技巧
3 权利让渡收益审核方法和技巧
4 其他收入审核方法和技巧
五、 视同销售收入审核方法和技巧
1 视同销售收入的确认
2 视同销售的会计与税务处理
3 捐赠劳务的增值税与所得税差异
模块七、企业资产的审核方法和技巧
1. 固定资产审核方法和技巧
2. 生物资产审核方法和技巧
3. 无形资产审核方法和技巧
4. 长期待摊费用审核方法和技巧
5. 存货认定和计价审核方法和技巧
模块八、企业资产的审核方法和技巧
一、企业成本费用审核方法和技巧
1 生产成本核算审核方法和技巧
2 生产费用审核方法和技巧及
3 生产费用审核方法和技巧思路
4 生产费用审核方法和技巧
二、企业期间费用审核方法和技巧
1 管理费用审核方法和技巧
2 财务费用审核方法和技巧
3 销售费用审核方法和技巧
4 不准予扣除审核方法和技巧
模块九、所得税汇缴及其他业务的审核方法
一、所得税计算及申报审核方法和技巧
1、应纳税所得额审核方法和技巧
2、所得税汇算清缴与申报审核方法和技巧
3、预提所得税缴纳情况审核方法和技巧
4、税额扣除审核方法和技巧
5、企业所得税申报审核方法和技巧
二、特殊业务审核方法和技巧
1、非货币性交易审核方法和技巧
2、债务重组审核方法和技巧
3、投资业务审核方法和技巧
4、企业重组审核方法和技巧
5、企业清算的税务处理

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