房地产企业全程税收风险防范与纳税筹划

房地产企业总裁、总会计师、财务总监、税务/财务经理、财务部长等相关人员

国税总局【2010】29号公告，房地产项目公司注销钱可以退税的政策，您灵活运用了吗？
国税总局（国税函【2010】220号）《关于土地增值税清算有关问题的通知》中的征税要求，您深入领会了吗？
您的企业如果政策运用不当，巨大的税收风险、严重的税务危机、企业破产清算就会接踵而来！
您的企业如何才能突破重围？
“少缴税”、“多退税”做好合理纳税筹划，实现“金蝉脱壳”！

特邀著名房地产税收筹划专家，在业界享有盛誉的“房地产四小龙”第一的孙炜老师，为您进行房地产企业应对税收风险的全程精讲，答疑解惑、排解难题，帮助您全面地梳理企业的业务流程与财税处理，并对税收风险做针对性分析。

本期课程最大的特点就是“全程”，即从房地产企业的设立、土地储备和一级开发，到取得、转让土地使用权，项目施工建设环节、预售环节直到项目清盘等全过程，为您全景展现相关的业务内容，不仅详细讲解有关的税务处理及其规定，还对不同处理方式的税负做了详尽的比较和相应的筹划，对涉及到的所得税、营业税、土地增值税等都全面讲解。相信本期课程会使您豁然开朗，能够更好地应对房地产调控给贵企业带来的税收风险，科学纳税、安全纳税，安然度过土地税收清算的危机。

【精彩内容摘要】

第一部分 设立环节
1. 设立房地产公司
2．前期立项
3．土地储备制度-----一级开发
4．土地使用权的取得方式
第二部分 取得土地使用权环节涉及税种分析
1．印花税：产权转移书据
2．契税
3．土地使用税：财税[2006]56
4．承诺负担对方税收
第三部分 取得转让土地使用权的不同方式
1．购买土地使用权
2．购买整体资产
3．购买股权
4．合并
5．分立购买股权
第四部分 不同方式取得土地税负比较分析及筹划
1．出让招拍挂方式
2．拆迁方式取得土地使用权
3．前期报批报建准备工作
4．前期报批报建阶段涉及税收及筹划
第五部分 项目施工建设
1．开发成本核算内容
（1）土地征用及拆迁补偿费
（2）前期工程费
（3）基础设施费
（4）建筑安装工程费
（5）配套设施费
（6）开发间接费
2．项目开发成本对象的确定：
3．土地征用及拆迁补偿
4．前期工程费
5．基础设施费核算注意问题：
6．建筑安装工程费
6．配套设施费
7．开发间接费
8．其他有关注意问题：
9．项目开发方式
（1）代建 （2）合作建房
第六部分 预售环节
1．商品房预售条件
2．预售商品房的会计核算
3．预售阶段纳税要求：
4．竣工验收环节
5．现房销售条件
6．现房销售会计核算处理：
7．会计收入确认条件
第七部分 相关税务处理及规定
1．营业税的处理：
（1）营业税纳税义务实现时间
（2）营业税计税依据
（3）营业税视同销售
（4）原来预售商品房的处理
（5）现房销售的处理
2．所得税处理：
（1）所得税纳税义务实现时间
（2）所得税计税依据
（3）不同销售方式所得税收入确认
（4）所得税是同销售
（5）原来预售商品房的处理
（6）现房销售的处理
3．土地增值税处理：
（1）土地增值税清算条件
（2）土地增值税纳税义务
（3）土地增值税视同销售
（4）土地增值税计算
（5）土地增值税清算注意事项
4．不交税及免税规定：
（1）营业税
（2）所得税
（3）土地增值税
（4）契税
（5）房产税
（6）土地使用税
5．房屋租赁
（1）一般租赁
（2）商品房预租
（3）商品房先租后售
（4）商品房售后包租
第八部分 项目清盘环节

房地产全年系列课题

（主讲专家：高金平 孙炜 辛连珠 张伟 刘玉章 石彦文 阚振芳 李民等）
1．.房地产行业政策解析与疑难解答
2．房地产企业土地增值税清算技巧
3．房地产企业各业务环节的税收政策与节税办法　
4．房地产经济合同涉税条款规范与操作技巧及税务筹划
5．房地产税务稽查与企业应对策略
6．房地产纳税自查与纳税评估及税务风险控制
7．房地产企业的税收筹划、案例与特殊业务处理
8．房地产企业年终所得税汇算清缴与盈余调账策略
9．房地产企业成本核算与成本控制
10．新所得税与新会计准则下的房地产对策及执行中疑难问题解析
11房地产企业财务会计与税务会计差异分析
12．房地产资本运作与并购重组及税收筹划
13．房地产投资与关联交易及税收筹划
房地产企业 “全程”税收风险防范与纳税筹划

【会议费用】
单次培训3800元/人(含培训、教材、午餐、茶歇等)