全面预算编制之实战培训课程

（分）公司总经理、高端财务人员、各经营部门经理和主管、人力资源部门经理等

" 大大提升学员在日常经营活动中的制定决策的能力，提高决策水平；
帮助学员更好地理解企业的战略目标，并落实到部门的目标，以提升企业执行能力；
帮助学员掌握计划、控制、衡量和改善的基本技能，降低经营成本，提升经营业绩；
有助于学员在日常的经营活动中更好地与其他部门进行沟通，增进相互之间的工作协调；
有助于提升学员的工作责任感和积极性。"
培训特点
主要针对经营部门（如生产、销售、采购、设计等）的管理人员，也适合财会专业人员；
从经营的角度来看财务，将企业管理思路贯穿始终；
培训方式深入浅出，通俗易懂；
紧密结合企业的实际情况，使培训生动、实用、有效；
案例分析中附带excel的使用技巧和实用模型。"

课程背景
一个企业经理人的核心能力是什么？
答案就是“决策（Decision Making）”、“计划(Planning)”和“控制(Control)”。
一个经理人仅仅知道一些泛泛的管理理念，是远远不足以形成必要的决策、计划和控制能力的。具备这种能力的最重要因素是能够分析定量的财务（如收入和成本）和非财务（如顾客满意度、不良率）信息，以把握企业经营活动中的客观规律。
经理人在日常的经营活动中主要面对两大难题：
第一，决策是针对未来的，而未来就是不确定或是有风险的。如何把握未来的这种不确定性，使每个经营决策更加科学和准确，这就需要经理人掌握如何在不确定情况下做决策的技巧。
第二，企业的经营活动要在顾客价值与降低成本之间进行权衡，以实现企业可持续的业绩增长。这就需要经理人具备一定的财务分析能力。
国内绝大部分经营部门的经理人(也包括大部分财务人士)以前没有得到过这方面知识与技能的足够教育和训练，这种缺失必须而且完全可以通过职业培训来进行弥补。在市场竞争越来越激烈的今天，这个培训紧迫性变得越来越明显。

课程大纲
第一天
一、 预算编制的基本概念
"1. 预算对企业的重要作用
i. 预算是第二份合同
ii. 预算是沟通平台
iii. 预算是模拟器
2. 目标管理的思想
3. 权威型预算与参与性预算的优缺点
4. 预算编制的过程
5. 标准成本思想
i. 标准成本的历史与意义
ii. 成本标准的设定方法
6. 练习"
二、 预算的方法体系
"1. 项目预算的特点与运用
2. 增量/零基预算的特点与运用
3. 作业预算的特点与运用
4. 滚动预算的特点与运用
5. 弹性预算的特点与运用
6. 练习"
三、 预测技术
"1. 线性回归的预测方法
i. 线性回归法的作用
ii. Excel实战运用
2. 时间序列分析的方法
3. 平滑法的预测方法
4. 游戏：乐高车
5. 学习曲线的预测方法
6. 练习"
第二天
四、 全面预算的编制
"1. 案例分析
2. 全面预算的组成
3. 经营预算的编制
i. 销售预算的编制
ii. 生产预算的编制
iii. 直接材料预算的编制
iv. 直接人工预算的编制
v. 制造间接费用预算的编制
vi. 销售成本预算的编制
vii. 销售与管理费用于预算的编制
viii. 模拟损益表的编制
4. 练习
5. 财务预算
i. 现金预算的编制
ii. 模拟资产负债表编制
iii. 模拟现金流量表编制
6. 练习"
五、 用销售百分比法编制模拟财务报表
"1. 案例分析
2. 编制模拟损益表
3. 编制模拟资产负债表
4. 编制模拟现金流表
5. 使用模拟财务报表分析预计的绩效
6. 敏感性分析
7. 练习

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六、 总结

讲师简介
张宇 先生
国家外专局与国资委CMA集训班首席讲师
北京中税网CMA项目首席讲师
北京中金会CMA项目首席讲师、管理会计系列课程特聘讲师
CMA项目首席讲师、管理会计系列课程特聘讲师
美国注册管理会计师（CMA）、法国国立桥路大学MBA、美国管理会计师协会（IMA）会员
专注于CMA与管理会计的教学、市场推广、活动组织，以推动管理会计在中国企业内的实践，以提高国内企业的管理和决策水平。
国内唯一的CMA专职讲师，是授课时间最长、擅长课程最多、最受学员欢迎的金牌讲师。拥有IMA授权使用的新老考纲的讲师手册，开发了完善、实用的CMA备考体系，辅导过的学员数超过500人。
开发了《经营部门经理之决策为导向的财务课程》、《全面预算编制》、《财务绩效衡量》、《成本管理》、《定量决策分析技术》等管理会计系列课程，深受学员的好评。