超越数字，掌控预算

我们将解决的最核心问题是：　　
为什么需要预算？怎样确保预算执行到底？　　
做预算经常遇到的问题是什么？怎么处理这些问题？　　
怎样做好预算？预算管理到底要做哪几件事情？　　
• 引子：角色扮演　　
• 全球最佳预算管理实践经验借鉴；　　
• 预算管理中的“一个”核心理念；　　
• 破解预算管理中的“九大”难题；　　
解密预算管理的“Operate（经营）”模型：　　
案例引导：美国企业、欧洲企业和中国企业预算比较　　
ive：设定和明确企业目标　　
• 设立和明确企业目标，分解企业战略目标；　　
 问题：预算管理中业务部门不配合怎么办？　　
• 案例分享：IBM预算程序　　
 问题：怎样解决销售预测不准的问题？　　
• 销售目标预测的关键点；　　
• 分解战略目标的关键步骤；　　
• 成功案例分析：惠普的企业计划　　
• 预算管理的“五大”技术之——经营目标分解的“SMART”原则；　　
• 案例分析：IBM公司预算目标是如何保证的？　　
Policy & Procedure：建立预算政策和操作程序　　
• 建立预算编制指导手册；　　
• 制定年度预算编制时间安排表；　　
 案例分享：预算手册和预算时间表　　
Each unit budget：全面预算，全员参与　　
• 全面预算部门分工；　　
 问题：怎样在预算中讨价还价；　　
• 预算管理的“五大”技术之——内容：　　
 战略目标内容，主要经营指标　　
 损益表、资产负责表、费用预算　　
 固定资产预算和融资预算　　
Review：管理层与董事会质询与批准　　
• 巴列特定律——80/20原则的运用；　　
• 预算陈述会议；　　
• 预算质询的关键问题；　　
 案例分析：主要经营指标追踪报告举例　　
• 如何进行预算质询——标准预算程序的内容　　
 案例分享：IBM预算质询　　
• 企业的预算编制体系　　
Assign responsibility：分解职责，落实责任，关注业务行为　　
• 预算控制流程及职责分配；　　
• 控制预算执行的的关键点；　　
• 财务部在预算过程中的职责和程序；　　
 问题：费用控制不住怎么办？　　
Trail score：预算跟踪与绩效考核　　
• 用什么样的工具支持预算工作？　　
• 预算管理的软件化；　　
• 预算与业绩评价；　　
• 预算与其它考核指标发生矛盾怎么办？　　
 问题：预算需要调整怎么办？　　
Evaluation：预算执行情况评估及改进　　
 问题：如何既让老板满意同时又满足管理需要？　　
• 建立预算分析体系，设定分析方法和分析框架；　　
• 预算的调整流程和调整方法；　　
IBM预算工作感悟和经验分享