全面风险管理_内训课程

课程大纲

案例分析

l 安然
l 八百伴
l 世通公司

全面风险管理基本框架

l 风险及风险管理
l 企业建立全面风险管理体系的必要性
l 股东关注的风险管理问题
l 基本框架一个基础、三道防线
l 基础：公司治理
l 防线1：业务单位
l 防线2：风险控制单位
l 防线3：内部审计单位
l 中央企业全面风险管理指引
l 全面风险管理的限制
l 风险整合实务
l 风险管理极限

全面风险管理基本方法

l 全面风险管理的基本流程
l 风险识别（战略、运营、财务、市场、法律
l 合规风险管理
l 业务流程风险分析
l 评估风险影响程度
l 风险坐标图
l 风险评级
l 控制有效性评估评级
l 风险综合图
l 预警报告
l 损失事件管理
l 风险与内控的自我评估
l 预警系统管理

COSO与内控

l COSO
l 内部控制介绍
l 内部控制评估的整体方案
l 基于财务报表的内部控制措施

内部审计

l 内外部审计的比较
l 为何需要内部审计？
l 国际优秀内部审计方法介绍

欺诈与流程控制

l 创新会计
l 创新会计的风险
l 舞弊行为
l 常见的舞弊类型
l 应急计划

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