企业内部审计及内部控制与财务风险管理

负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其他高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、 税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计

课程背景：
如何确保企业经营的效率和效果？
如何确保企业财务报告的可靠性？
如何保证企业始终遵守法律法规？
如何保证企业资产的安全？
如何评估与防范财务风险，保证企业永续经营？
如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？
……
为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险管理的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。
培训收益：
通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：
一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制度完整而系统的认识
二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点
四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险
五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”

新知本结业证书

课程大纲：
企业内部审计篇
一、内部审计的基本概念
（一）内部审计的概念
1）概念
2）目的
3）内部审计与外部审计的比较
（二）内部审计的发展阶段
1）控制
2）控制结构
3）企业风险
4）企业风险管理流程
（三）内部审计的角色
1）监督者
2）检察员
3）协助者
4）咨询师
（四）内部审计过程
1）理解期望
2）分析经营状况
3）确认程序与风险
4）分析程序与风险
5）汇报与跟踪
（五）基本审计方法
1）与管理层讨论
2）实地观察
3）审阅书面资料
4）抽样测试
二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题
1）审计通知书与审计业务约定书
2）审计计划
3）重要性与审计风险
4）内外部审计的评价、协调与专家的使用
5）审计抽样
6）审计证据
7）审计工作底稿
8）审计报告
9）审计质量控制
三、内部审计具体准则讲解
1）内部控制审计
2）舞弊的预防检查与报告
3）后续审计
4）内部审计督导
5）结果沟通
6）遵循性审计
7）分析性复核
8）风险管理审计
10）人际关系
11）内部审计的控制自我评估法
12）内部审计机构与董事会或最高管理层的关系
13）内部审计机构的管理
14）经济性审计
15）效果性审计
16）效率性审计
四、内部审计实施中需要关注的几个问题
1）符合性测试与实质性测试
2）重要性、审计风险与审计抽样
3）不同类型审计的特殊考虑
企业内部控制篇
一、内部控制概论
（一）内部控制的概念
1）内部控制的一般概念
2）COSO报告的定义
3）内部控制的种类
（二）内部控制的属性
1）职责分工
2）实物接触控制
3）内部核查
4）充分的书面记录
5）恰当的授权
（三）内部控制的种类
1）按控制性质分
2）按控制内容分
3）按控制地位分
4）按控制功能分
5）按控制时序分
（四）内部控制的设计原则
1）相互牵制
2）协调配合
3）岗位匹配
4）成本效益
5）整体结构
（五）控制点与控制技巧
1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处
2）一般控制技巧
总结：内部控制的局限
二、内部会计控制规范总揽
（一）内部会计控制规范（试行）
1）基本规范
2）货币资金
3）销售与收款
4）采购与付款
5）工程项目
6）担保
7）对外投资
（二）内部会计控制规范（征求意见稿）
1）成本费用
2）存货
3）预算
4）固定资产
5）筹资
三、业务流程重组
（一）流程重组的症状
1）市场份额下降
2）交货期延长
3）竞争能力降低
4）生产率降低
5）客户满意度降低
6）环境剧变
（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点
1）制定重组策略
2）流程设计
3）实施
4）效果评估
（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）
1）了解市场和客户
2）制定愿景和战略
3）设计产品和服务
4）市场营销
5）生产和配送产品及提供服务
6）向客户开票收款及提供服务
7）人力资源管理
8）财务管理
（四）业务流程图
1）业务流程涉及的部门
2）工作内容及步骤
3）部门间的相互关系
4）业务文件
5）业务流程图操作手册示例.....

曾琡雅老师

讲师资历
曾琡雅，高级培训师/高级财务咨询师
学历：
美国 Thunderbird EMBA
台湾 国立台湾大学财务金融管理硕士
台湾 国立政治大学会计学士
经历：
美商英特尔（Intel）亚太研发有限公司，资深财务经理
美商英特尔（Intel）上海产品有限公司，财务经理
上海心桥 （JustBridge）顾问公司，特聘讲师
美商康柏（Compaq）电脑股份有限公司，财务经理
美商迪吉多（DEC）电脑股份有限公司，财务经理
英国Ernst & Young (E & Y)，审计税务咨询专员
曾老师拥有IT产业 美国500强公司（Intel、Compaq、DEC）二十多年的财务管理、会计、预算、内部控制在大中国区域的丰厚工作经验。在跨国企业内部专业财务经理人工作之余，更将其多年的财务专业知识见解以深入浅出、活泼引导的方式让公司内部及外部非财务背景的经理人员了解如何有效利用资源创造、增大公司价值，如何利用数字来创造赢的策略。
近年来，曾老师致力于美商英特尔（Intel）公司中国地区 （北京、大连、上海、成都）的财务团队的人员建立 (国内及海外)，专业技术培训以支援Intel在中国地区的长期发展策略。 并且，利用她二十多年丰富的实战工作经验，提供咨询顾问及培训给国内中大型企业来优化财务管理，人力资源，组织及流程，以达成公司的中长期战略目标。

授课特点
深刻理解企业客户的需求，充分与学员互动，善于案例教学，思路清晰、方向感强，深入浅出，形象生动的风格辅之以扎实的理论基础和丰富的实践经验。

主讲领域
企业价值创造管理导向的经济附加值(EVA)管理与项目管理(PM)
战略性的绩效管理 - 开创组织优势，达到企业战略落地
全面性的风险管理 - 增强企业竞争力，提高投资回报率
创造价值的财务管理 - 企业资源优化，公司价值最大化
策略性预算规划管理 - 构建有效体制, 利用企业资源
效益倍增的成本管理 - 提高管理力度, 增加竞争优势
提升经营效率的数字化管理 - 利用财务资讯，以数字来说话, 创造赢的策略
财商决策模拟训练 - 企业经营电脑模拟训练（Marketplace Business Simulation）
曾辅导及培训部分客户名单
招商银行、大亚湾核电、安泰保险、德国莱茵、飞利浦、柯达、朗讯、联合利华、 ABB 、 APP 、史克、立达制药、西门子、摩托罗拉、美国友邦保险、家乐福（中国）、正中地产、南方航空、深圳广电集团、中国电信、深南玻、TCL集团、溢宇科技、嘉里粮油、哈尔滨啤酒集团、深天马、广州文冲造船厂、佛山国资委、索普洛国际、东箭集团、罗格朗电器、深圳联代、天立航通、赤湾码头、厦门厦工机械股份有限公司、一汽大众集团、河南白象食品集团、中国远洲集团、紫江集团、上海世贸商城、Suntory（三得利）、联合利华、强生、柯达、中国童装中心、彩讯工业（深圳）有限公司、日先陈列展示用品中山有限公司等数百家企业。